对于做生意需要外汇收支或想打造国际品牌的外贸人来说，拥有香港公司和香港银行账户几乎成为了标配。
但是近年来，
相信无论是正在使用
或者打算开立香港账户的人，
都听闻或遇到各种问题，
严重的话甚至面临刑事起诉？？？
1.税务零申报被刑事起诉
近日，一直使用香港账户的内地老板X先生收到了法院检控的传票，文字显示，X先生的香港公司及银行账户，已被香港法院检控！
这可把他吓出了冷汗，妈耶，这到底什么情况？！！！
近两年，过去一直使用香港公司收付款，却做税务零申报的香港公司，已经成为了香港税务稽查、打击偷税漏税行动的重点对象。
在香港，没有经营的公司可以直接零报税，有经营的公司就必须做账、核数才能报税。当然，从某种意义上来讲，只要您以公司名义进行商业上的交易或活动，就意味着你已经开始经营业务了。
要是从书面记录来讲，可以由以下几个方面来判断，符合其中一方面的即为有经营业务，务必要做账审计，并且根据审计（核数）的报告填写税表，进行税务申报。
银行账户有流水;
政府海关、物流公司已经留下进出口记录;
与香港客商发生购销关系;
在香港已经聘请雇员;
容许或授权在香港使用专利，商标设计等资料;
容许或授权在香港使用动产收取租金，租赁费等款项;
委托在香港代销;
其它得自或产生于香港的利润。
延误报税将面临以下处罚
如果延误报税，香港税局会根据延误时间的长短处以金额不等的罚款，最低罚款金额为HK$1200元。如果延误时间过长，香港税局会向法院起诉，公司会收到香港法院的传票，要求在规定时间去香港出庭。
2.香港银行业被重罚 开户难！
自2016年以来，因为CRS（共同（税务）申报准则）协议的执行和全球反洗钱政策的落地，香港所有银行都在审查和清理离岸账户。
随着香港银行业纷纷加强账户监管力度和日益完善的监管制度，在过去近五年里，在香港银行开户已不是一件容易的事。甚至早些时候开设的账户也会出现被关闭、冻结和降权的相关情况。
在这种情况下，
如果想继续使用香港账户
到底该何去何从？
这些账户被关基本不可能重开！
其实，关于银行是如何审查和清理离岸账户，至今没有一家银行发布明确的标准。但若在以下这些特殊情况下账户被关，想在原银行重开账户基本是不可能的！
股权结构、经营模式复杂，
股东国籍为敏感国籍，
账户资金经常与非发达/制裁地区的客户往来，
账户维护不当而导致已有账户被关闭
……
尽管使用香港账户结汇现在面临种种痛点，但目前这依然是大家用作国际收付款的主流方式之一。对于正常做生意的外贸人来说，平时只要合法使用就基本不会受到影响。
因此，维 护 好你的香港账户才是 王 道！
道理大家都懂，
那到底应该怎样做？
综合各方消息，总结以下几点需要重点注意的问题，希望你 重 点 关 注！
如有经营，及时做账报税
根据香港的公司法，凡是在香港注册的公司，必须妥善保管相关的业务资料、账簿，公司帐册必须保存7年以上，以备随时查阅。也就是说，只要你的香港公司有经营，即使现在注销你的香港公司，香港税局也可以翻查到你公司过去7年的银行等记录。
如果有任何疑问，千万别存侥幸心理，找到专业的机构咨询和协助处理，别让悲剧发生在自己身上！
账户背景真实，往来款项交易正常
客户最好在国内外有关联的公司，而且有正常的贸易发生和款项往来。如果你仅仅是单一的离岸公司和账户，没有实际关联的公司和交易，却有比较大额的外汇往来，就需要主动和银行沟通，否则被冻结和注销的可能性就很大。
减少与高危地区国家有交易和往来款项
客户不可和被制裁的国家或经济政治非常不稳定的国家（比如伊朗、叙利亚、朝鲜，近期还包括委内瑞拉和俄罗斯的部分被制裁客户）进行交易。因为这些国家往往无法直接汇出外汇，一般通过第三国或离岸账户汇款，这些资金的流动很难说明来源和用途，也会导致账户被冻结和注销。
不与个人进行交易
此次审查，很关注你是否有跟个人账户进行交易。以前离岸账户可以汇给个人，个人年结汇购汇限额是5万美金。不管你汇多少次，一般都不会查。后来规定只能汇给直系亲属，还规定了每个月的限额以及次数。现在与个人的交易很容易影响账户的稳定性，面临更严格的审查，例如收入说明，雇佣说明等等。其实，个人账户跟公司账户用途有着明显区别，公司账户只能收汇货款、接受股东注资、发放工资、分红利润等。
不能不使用账户或长时间不发生业务往来
这里包括两种情况：
是账户设立后，很少用或不用，这种被注销的几率非常大！若超过半年账户都没有使用记录，银行会认为客户没有此账户的使用需要，账户有被关闭的风险；
是业务不发生，或者很少发生，也是很容易被清理。账户要经常运作，应保持三个月内必须有1-2笔的进出交易。如果超过3个月不活动的账户有可能会被关闭；所以，请一个月登录一次公司网银；公司储蓄户口至少保持银行要求的最低存款额，这样可延长账号的使用寿命。
不能参与洗钱类交易
如果银行查到你的账户涉及到转移外汇、洗钱等，属于违法行为，将会第一时间冻结，并影响个人信誉。另外，银行很难去监管“地下钱庄”和汇钱公司账户里的收汇，哪些是货款？哪些是来历不明的资金？银行唯有“一刀切”关停这些公司的账户。
及时回复银行的通知或调查
请确保预留给银行的通讯地址、手机号码、常用邮箱有效，如果收到银行的调查表格，比如合规调查表格，及时提供以及回复银行，配合银行所有的相关调查，以免因此银行未得到任何回复而造成账户有被关闭的风险。更改手机号码、电子邮箱、通讯地址时，应及时与银行联系，更新你在银行登记的信息。
开立或年审账户，银行都会对客户进行尽职调查，对公司背景、经营模式进行备案，应认真对待。若将来账户往来地区、往来账户行业、收汇资金规模与备案资料不符、又无合理解释都有被关闭账户的风险。
尽量避免这些操作
以下情况将很大机会让你的香港银行账户被关闭。
整存整取。
账户收到一笔款，短时间内又将相同金额转走了。
代收代付。
与不同的行业、账户发生往来，收汇金额和平常进出账户的金额产生较大差距。
与个人账户往来。
个人账户跟公司账户用途有着明显区别，公司账户只能收汇货款、接受股东注资、发放工资、分红利润等。另有一种情况请特别注意，如果你使用账户帮别人转账，包括个人和公司，在不是很清楚对方资金的来源和用途的情况下，千万不要这样做。因为一旦出现问题，你的账户和个人将受牵连。
存取现金。
存、取现金银行无法监管资金来源和用途去向。建议取现金额为每月收款的10%-30%，并有充分理由。
往来账户跨行业。
银行认为中小企业经营状况相对单一。例如服装公司，却经常与五金、电子、冻肉、家具、玩具、印刷公司的账户往来，银行将会质疑客户经营的真实性。